自己紹介 | `相続と融資のあいだ`

税理士

1982年生まれ。栃木県出身、農家の長男です。

青山学院大学経済学部を卒業後、某地方銀行に入社しました。2006年から2017年まで、配属は変わりましたが、やっていたことはほとんど融資です。

支店では、貸す側にいました。
支店では、地元企業への事業性融資、住宅ローンとアパート・マンションローンを担当しました。地元の地主の方々と、土地の活用や相続の話を日常的にしていた時期です。

法人営業も経験しました。
一般財団法人・公益財団法人を担当。提案ひとつ出すにも法律と税務の規制が絡む相手で、提携先の税理士法人や法律事務所と組んで進めるのが日常でした。税務がわからないと提案が組めない、と痛感したのはこの頃です。

最後の2年は、ローン審査の現場でした。
首都圏にあるローンプラザで、大手ディベロッパーや大手不動産仲介会社の提携住宅ローンを担当しました。不動産業者とローン保証会社の間に立ち、持ち込まれる案件を月20〜25件のペースで見ていました。

この11年で学んだことは、ひとつです。

銀行は「返せるかどうか」しか見ていません。

節税になるかどうかは、審査の本質ではありません。この人は返せるのか。返せなくなったとき、何が残るのか。見ているのはそこだけです。

35歳で銀行を辞めました。遅いと言われましたし、実際そうだったと思います。

それでも決めたのは、融資の出口まで設計できる人が、ほとんどいなかったからです。

相続で本当に困るのは、税金の計算ではありません。計算は、正しくやれば誰がやっても同じ答えになります。困るのはそのあとです。納税資金をどう作るか。土地を売るのか、貸すのか、持ち続けるのか。借りるとしたら、誰が借りて、誰が返すのか。

これは税務の問題であると同時に、融資の問題であり、不動産の問題です。

宅地建物取引士を取ったのは、銀行員だった2008年でした。ローン審査をしていると、土地と建物の評価がわからないと話にならない。その延長で、相続もまた土地の話なのだと気づいたのは、だいぶ後のことです。

2020年に会計事務所へ移り、顧問先30社ほどを担当しました。

そこでやっていたのは、結局、銀行時代の裏返しでした。「この決算書を、銀行がどう読むか」をお客様に説明する仕事です。同じ数字でも、科目の置き方や説明の順番で銀行の評価は変わります。11年あちら側にいたので、何を見られるかはわかっていました。資金調達の場面では、銀行との交渉にも同席しました。

税務の仕事をしながら、ずっと融資の話をしていたことになります。

その後、2024年からはコンサルティング会社で会計・税務を担当していました。主に上場会社のクライアントを担当させていただきました。扱う規模は変わりましたが、やっていることの本質は変わりませでした。

父は73歳。北関東で農業をしており、農地と自宅があります。相続人は、私と弟の2人です。

試算をしてみて、正直なところ驚きました。うちは資産家ではありません。現金が潤沢にあるわけでもない。にもかかわらず、相続税はそれなりの額になります。

相続税対策として不動産購入を検討する日々です。友人の税理士と顧問契約を締結。出した対策が不動産購入でした。毎週、月～金まで会計事務所で所属税理士として仕事に従事。土日は、東京、埼玉、地元栃木の不動産業者を周る日々です。

相続税対策の実施は、今までの経歴や経験を振り返ったときに少し運命を感じます。

自分は、個人事業主として東京にある２LDKのマンションの賃貸事業を行っています。これから法人も設立予定です。

現金、有価証券、土地等の資産を持っている家ほど、この問題が起きます。 財産の大半が土地だと、評価額は積み上がるのに、納税に使える現金がない。土地はすぐには売れないし、売れば譲渡所得税がかかります。

このサイトでは、いま私が進めていることを、そのまま記録していきます。うまくいったことも、計算し直したら前提が間違っていたことも、両方書きます。

想定している読者は、親が土地を持っていて、そろそろ何か考えなければと思っている方です。

私自身が、その立場にいます。税理士という肩書きはありますが、相続人としては同じ側に立っています。だから、専門家が上から説明する記事ではなく、同じ問題を抱えている人間が調べたこととして書いていきます。

経歴